В этой информационной статье, мы рассмотрим, как рассчитать лимит остатка кассы для предприятия по новым правилам.
По новым правилам, расчет лимита кассы предприниматели и организации рассчитывают самостоятельно. Каждый лимит кассы определяется по установленным формулам, которые общеприняты Банком России на территории РФ.
Положением, которое вступила в правовую силу предусмотрено
две формулы расчета лимита кассы. Согласно первой формуле, лимит кассы рассчитывается в зависимости от поступления наличных средств, которые получены в итоге реализации услуг, товаров и различных видов работы. Вторая формула применяется для вычисления лимита кассы на случай отсутствия наличных поступлений. В данной ситуации, расчет делается на основе объема выдачи наличных средств.
Итак, рассчитать лимит кассы по формуле № 1, можно следующим способом:
L = V/P*N
Дадим определение обозначениям:
L – представляет собой остаток кассы,
V – это величина поступлений наличных средств за реализацию в расчетном периоде услуг, товаров и различных видов работ.
P – представляет собой расчетный период, который учитывает весь объем поступлений денежных средств, в свою очередь он определяется предпринимателем или организацией самостоятельно; как правило, расчетный период, должен устанавливаться в рабочих днях, к тому же не может превосходить 92 дня;
N – эта составляющая, является периодом определенного времени между днями, в которых произошла сдача наличных средств в отделение банка предприятий и предпринимателями; данный период, не может превышать более 7 дней, если в населенном пункте банк отсутствует, то этот временной период, вырастает до 14 дней.
В результате отсутствия наличных поступлений, лимит кассы рассчитывается по 2 формуле:
L = R / P x N
Дадим определение обозначениям:
N и L имеют точно такое же значение, как и в формуле № 1,
R – это величина выдачи за расчетный период, наличных средств; в данном объеме, денежные средства, которые предназначены для выплат стипендий и з/п, не учитываются.
P – расчетный период, за него учитывают весь объем выдачи наличных, которые устанавливаются предпринимателями и компаниями самостоятельно; в рабочих днях, расчетный период не может быть больше 92 х рабочих дней.
Приведем пример, расчёта лимита остатка кассы:
Предприниматель сдает денежные средства в отделение банка, раз в 5 дней. В данном случае, предприниматель определил для расчетного периода 10 дней. Объем поступлений денежных средств, которые получены в результате реализации услуг, товаров и различных видов работы за 10 рабочих дней, равен 200 тыс. руб. В этом случае, лимит кассы, устанавливается по формуле № 1:
(V) 200 тыс. / (P) 10 раб. дней * (N) 5 = (L) 100 тыс. рублей.
Следовательно, если предприниматель, имеет в кассе сумму, которая превышает 100 тыс. руб., наличные деньги сверх определенного лимита, необходимо сдать в отделение банка для дальнейшего зачисления на собственный расчетный счет, таким образом, все предприниматели и организации, рассчитывают
лимит остатка кассы.
