Когда организация довольно крупная, у нее, как правило, имеется одна центральная касса и несколько по подразделениям, а для фиксации всех средств, которые через них проходят, используется форма КО-5 - образец заполнения которой мы сейчас рассмотрим. Эта книга учета кассира отражает прием и выдачу денег центральной кассой в подразделения. Соответственно
заполнение формы КО-5 происходит у начале рабочего дня на выдачу, и в конце на прием неиспользованных средств.
Заполнение формы КО-5
Книга учета кассира ведется в течение года и на каждый следующий открывается новая. Заполнение начинается с титульного листа бланка формы КО-5. Здесь необходимо зафиксировать информацию о предприятии в точном соответствии с учредительной документацией. Обязательно указать код ОКПО и структурное подразделение, если оно есть. Далее форма КО-5 должна содержать данные о дате, когда была заведена книга, и полностью без сокращений информация о старшем кассире, на которого обычно возлагается ответственность за ведение книги формы КО-5.
Образец заполнения формы КО-5
Унифицированная форма КО-5 должна заполняться чисто, аккуратно, без помарок. Если же была допущена ошибка, то в соответствии с правилами, которые регулируют устранение поправок в журнале кассира-операциониста, она должна быть перечеркнута, а рядом указана правильная информация. При этом рядом должна быть проставлена дата исправления, подпись и фамилия с инициалами ответственного лица.
Образец заполнения формы КО-5 должен содержать заполненными такие графы:
- Дата операции.
- Остаток наличных в кассе предприятия, при этом сумма должна соответствовать той, которая указана в кассовой книге.
- Размер выданной суммы цифрами и прописью полностью, с учетом копеек.
- В конце должны стоять подписи кассиров с указанием их имени, фамилии и инициалов.
Для приходных записей в книге выделены четные листы. В них сумма также заполняется прописью и числами, а также разбиваются суммы на расходные документы и неиспользованные средства. Тут же указывается общая сумма, которая заверяется кассиром отчитывающимся о предоставленной наличности. Он проставляет свою подпись, фамилию и инициалы. Когда получены наличные средства и документы на них, в бланке свою подпись ставит старший кассир.
Эта же книга фиксирует суммы, выданные кассирам подразделений для выплаты сотрудникам заработной платы. Отчисления по платежным ведомостям должны производится в зафиксированные приказом сроки. Как правило, это 3-5 дней. В этот период все, что еще не успели выдать, каждый день возвращается в централизованную кассу старшему кассиру под расписку, в которой фиксируется сумма остатка. Однако эти суммы в книге учета не заносятся. Лишь после того, как были совершены все выплаты, сдаются и ведомости, и оставшиеся средства для депонирования.
Такими являются основные правила, по которым
заполняется форма КО-5 - образец заполнения не сложен, доступен и вполне понятен практически каждому.
Скачать бланк Форма КО-5 (1824)
Образец заполнения формы КО-5 (4706)
