Сегодня мы расскажем вам, каков порядок оплаты налоговых сборов при продаже жилого имущества в 2016 году.
Для большинства граждан, которые свершили или хотят совершить продажу жилого имущества, стоит вопрос:
«Подоходный налог с продажи квартиры в 2016 году», так как вы получаете прибыль от покупки или продажи квартиры, а значит, обязаны заплатить налог. Обратите внимание, что налог с продажи квартиры, будет равен процентной ставке все остальных налогов, которым облагают граждан РФ.
Из этой заметки вы узнаете, какова процентная ставка с продажи квартиры, а так же какие нюансы требуется учесть при уплате налогового сбора в 2016 году.
Первое с чего требуется начать разъяснение, это необходимость узнать, что представляет собой налог с продажи. Любой собственник - продавец жилплощади, является физическим лицом.
Стоит обратить ваше внимание на тот факт, что налог с продажи имущества ни как не прописан в Налоговом Кодексе России. Таким образом, физическое лицо оплачивает
13% - прописывая его как подоходный налог от общей суммы сделки. Но при этом существенным фактором будет являться продолжительность времени, владения данным имуществом.
Так как при владении жилой площадью
не более трех лет, вы обязаны заплатить подоходный налог как физическое лицо. Уплата налоговой пошлины осуществляется следующим путем. Вы должны обратиться в ФНС вашего города, при этом на руках у вас должна быть
заполненная декларация 3-НДФЛ. Именно в ней прописываются все пункты и суммы от покупки-продажи квартиры.
Учтите тот факт, что НК России делает
имущественный налоговый вычет, если вы продаете собственное жилое имущество. При этом сумма вычета будет составлять один миллион рублей, но это будет возможно только в том случае, если являетесь владельцем жилплощади меньше трех лет.
Но если жилье стоило больше одного миллиона, то владелец должен оплатить налог с продажи квартиры, равной сумме превышающей 1 миллион.
Как произвести правильный расчет налога с продажи имущества
Чтобы правильно рассчитать налог с продажи квартиры можно разобрать следующую ситуацию. Например, вы продали собственное имущество за 4 миллиона рублей. Подоходный налог с продажи квартиры в 2016 году будет считаться так: 4.000 000-1.000 000 = 3.000 000, именно с этой суммы вы должны будите уплатить налог с продажи квартиры.
Но есть и другой вариант расчета налога, когда собственник отказывается от налогового вычета, а предпочитает уменьшить сумму налога с продажи квартиры, путем уменьшения ее стоимости на сумму равную 1 миллиону рублей. Кроме этого, налог с продажи квартиры можно уменьшить, если вы предоставите бумаги, подтверждающие ваши дополнительные траты, к ним можно отнести:
• Оплата работы риэлтора или агента по недвижимости;
• Ремонт, отделка или строительство не доделанных частей жилого помещения, как внешних, так и внутренних работ.
Но получить уменьшение общей суммы налога будет возможно только в том случае, если вы соберете все необходимые бумаги и чеки, а так же докажите их связь с данной собственностью.
Чтобы было более понятно, рассмотрим подробный пример. Сумма продажи жилого помещения составляет 5.000 000 рублей, но при этом вы предоставляете товарные чеки на установку дверей, оконных проемов, а так же внутреннюю отделку на сумму в 1.500 000 рублей, то расчет будет выглядеть следующим образом: 5.000 000 – 1.500 000 = 3.500.000 * 13% = 455 000 тысяч рублей. Такова будет окончательная сумма, которая и будет являться подоходным налогом с продажи квартиры.
Поэтому стоит серьезно подойти к выбору способа уплаты налога и выбирать для себя самый выгодный вариант. Если вы точно знаете, что сумма расходов на дополнительный ремонт будет превышать 1.000 000 рублей, то смело выбирайте второй вариант. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в этом случае будет минимален, и вам нужно остановить свой выбор на нем.
Как быть, если вы продали за один год сразу две или более квартир, как платить налог с продажи квартиры. В данном случае вы можете рассчитывать на уменьшение суммы стоимости квартиры в первом случае, и во втором сделать имущественный налоговый вычет.
Если жилое помещение было в собственности не больше трех лет, то владелец полностью освобождается от уплаты налога с продажи квартиры, согласно статье 221 НК России.
Какие штрафные санкции ждут вас за неуплату налоговых сборов?
После того, как подошла к завершению сделка о купле – продаже жилого имущества, вы не заполнили декларацию 3-НДФЛ и не подали ее в налоговую службу, то вам грозит большой штраф, а так же возможно открытие уголовно наказуемого дела
«о неуплате налогов физическим лицом».
Как говориться в статье 118 Налогового кодекса России физическому лицу, которое не предоставило заполненную декларацию в срок последней подачи заявлений в налоговую службу, будет вменен штраф, который будет составлять 5 процентов от общей суммы налога с продажи квартиры, данная пеня будет начисляться каждый календарный месяц просрочки. Обратите внимание, что сумма пени за весь период не может быть больше суммы равной 30% общей суммы налогового вычета.
Если декларация не будет заполнена и подана в налоговую службу до июля, следующего за продажей года, то на вас кроме пени, будет наложен дополнительные штрафные санкции в размере 20 процентов. Если вы по не знанию, или не внимательности, а так же по уважительной причине не подали декларацию и сможете это доказать, то вам будет разрешено уплатить только пени, штраф применен не будет.
Но если налоговая служба сможет доказать обратное, то вам будет назначен штраф в размере 40% от общей суммы налога с продажи квартиры, а так же к этой сумме дополнительно будет добавлено пени за просрочку платежа.
Если подоходный налог с продажи квартиры составляет более 650.00 тысяч рублей и вы не заполнили декларацию в срок, то вы автоматически попадаете в список лиц, которые уклонились от выплаты подоходного налога. На вас будет возбуждено уголовное дело по статье «Уклонение от налогов физическим лицом в особо крупных размерах».
Почему не стоит умышленно занижать стоимость квартиры на продажу
Подоходный налог с продажи квартиры достаточно велик и все чаще стали встречаться случаи, когда люди хотят обмануть государство и занизить стоимость квартиры, чтобы не платить налог с продажи квартиры или сделать его минимальным с учетом уменьшения суммы вычета на 1.000 000 рублей.
Если вы наивно полагаете, что налоговая служба России не знает о возможных махинациях с ценой квартир при продаже, то вы ошибаетесь. Попытки обмануть государство и не правильно рассчитать налог с продажи квартиры будет рассматриваться как экономическое преступление. В настоящее все операции с недвижимостью тщательно проверяются налоговиками, которые занимаются постоянным мониторингом заполненных деклараций. В спорных случаях все данные отправляются в правоохранительные органы для дальнейшей проверки.
Какие виды наказания существуют для физических лиц скрывающих свои доходы
Если вы решили не рассчитывать налог с продажи квартиры, а попробовать скрыть свой доход или же утаить настоящую стоимость имущества, то будьте готовы к штрафным станциям и пени в очень крупных размерах. А в некоторых случаях и уголовной ответственности. Рассмотрим поподробнее варианты наказаний:
• Денежный штраф от 100.000 до 350.000 тысяч рублей;
• Штраф в размере зарплаты за период от одного до двух лет;
• Исправительные работы на период от 9 месяцев до года;
• Отбывание наказания за решеткой на срок до года.
Кроме всего прочего, если вы заведомо занижаете стоимость квартиры, что бы рассчитать налог с продажи квартиры в выгодную для вас сторону, то после признания сделки недействительной или не законной, вы рискуете остаться без денег. Так же это в дальнейшем скажется отрицательно на том, если вы решите продавать квартиру. Вам придется платить огромный налог.
Именно поэтому стоит тщательно взвесить все за и против, прежде чем вы выберете приемлемый для себя способ уплаты налога на продажу квартиры. Постарайтесь избежать всех возможных рисков. Запомните, что государственные службы лучше не вводить в заблуждение, так как рано или поздно подлог вскроется, и вы потеряете больше, чем смогли получить.
