Приходный кассовый ордер КО-1 (приходный ордер) – бланк применяют на предприятиях для оформления поступлений в кассу в виде денежной наличности. Приходный ордер имеет унифицированную форму. Его выписывает бухгалтер предприятия в одном экземпляре, после чего подписывает его, а также его подписывает уполномоченное лицо.
Заполняем кассовый ордер КО-1
Заполняется кассовый ордер в одном экземпляре на основании документов, которые подтверждают факт осуществления оплаты (это может быть авансовый отчет, кассовый или товарный чек, Z-отчет по ККМ). Далее приходный ордер регистрируют в журнале регистрации всех документов до передачи его в кассу, нумерацию ведут, непосредственно с начала года.
После того, как наличные средства будут внесены в кассу, кассир должен подписать приходный ордер вместе с квитанцией, также на квитанции проставляется штамп кассира и ставится печать. После этого квитанцию выдают лицу, которое внесло денежные средства. В завершении кассовой операции кассир должен поставить на приходном ордере штамп «Получено», указав на документе дату и свою подпись.
В строке «Организация» кассового ордера указывают полное наименование предприятия, которое должно соответствовать учредительным документам, код ОКПО, который присваивает отдел статистики.
Приходный кассовый орден КО-1 в строке «Структурное подразделение» содержит информацию в той ситуации, если деньги поступают непосредственно из структурного подразделения предприятия (из любой торговой точки), поскольку в противном случае необходимо поставить прочерк. Нумерация в приходном ордере порядковая, начинается с первого января, указывается в разделе «Номер документа».
Приходный кассовый ордер КО-1 в графе «Дата составления» содержит дату, которая прописывается сегодняшним числом (датой составления документа).
В графы «Дебет», «Кредит» заносят корреспонденцию счетов. В графу кассового ордера «Сумма» вносят сумму денежной наличности, которая поступила в кассу. Если на предприятии нет системы кодирования, то в разделе «Код целевого назначения» нужно поставить прочерк.
Графа «Принято от» содержит ФИО работника предприятия (если расчеты происходят межу предприятиями необходимо указать наименование предприятия, после слово «через» указать ФИО сотрудника, обязательно в родительном падеже), который передал денежную наличность.
В графе «Основание» указывают вид содержания операции («розничная выручка», «оплата согласно договору»). Далее в строке «Сумма», указывают с большой буквы сумму поступивших средств в кассу. Строка «В том числе» включает сумму НДС. В «Приложение» указывают номер, дату заполнения документа, ставят штамп «Получено», где прописывается также текущая дата.
Квитанцию, которая идет к приходному ордеру, заполняют аналогичным способом. Перед тем, как приходный ордер окажется в кассе, его в обязательном порядке регистрируют в специальном журнале форма КО-3. Далее после оформления и регистрации, квитанцию подписывает бухгалтер, уполномоченное лицо. Помимо этого на документе должны присутствовать расшифровки подписей.
При получении кассового ордера кассир обязательно проверяет подлинность подписи бухгалтера, оформление бланка, наличие приложений, которые указаны в документе.
В том случае, если даже одно требование будет не соблюдено, то кассир возвращает документ на доработку. Если все будет правильно – кассир принимает деньги, ставить свое ФИО и подпись на приходном ордере и квитанции, на которой отмечает дату поступления средств, заверяя квитанцию печатью и подписью. Край печати обязательно должен заходить на поля кассового ордера.
Приходный кассовый ордер КО-1 (приходный ордер) используется при поступлении денег в кассу.
Скачать приходный кассовый ордер (форма КО-1) (382)
Образец заполнения приходного кассового ордера (форма КО-1) (282)
