Ведение операций, которые связанны с деньгами требует соблюдения кассовой дисциплины, которая взаимосвязана с верным заполнением кассовых документов, в данной статье учимся
заполнять расходный кассовый ордер.
Расходный кассовый ордер - для чего он необходим
При необходимости выдать из кассы учреждения наличные средства, это происходит по РКО, который является бухгалтерским документом и обладает унифицированной формой КО-2.
Бланк расходного кассового ордера должен заполняться от руки при выдаче наличных средств. Исправления во время заполнении расходного кассового ордера не допускаются. В случае возникновения ошибки необходимо написать новый РКО. Ордер заполняется в единственном экземпляре кассиром или бухгалтером.
Как происходит выдача наличных
Для получения наличных из кассы учреждения нужно иметь распоряжение начальства. Оно выглядит в виде заявления на аванс или приказа. В расходном кассовом ордере данные документы указываются в графе "Основные" и прикладываются к ордеру во время подшивки кассовых документов. Выдача наличных осуществляется при предъявлении паспорта, информация, содержащаяся в нем, записывается бухгалтером. Так же выдача наличных возможна при предъявлении доверенности, однако она должна быть оформлена в правильной форме и в расходный кассовый ордере указываются данные того, для кого получаются наличные деньги.
Если при получении денежных средств заявление на аванс отсутствует, тогда должна быть составлена расписка, в которой пишется свои паспортные данные, а так же сумма, которая была выдана. Кассир обязан проверить первичные документы, а так же личность получателя при выдаче наличных. Если данные требования будут не соблюдены, выданные денежные средства будут считаться недостачей и ее вычтут с бухгалтера или кассира.
Как заполнить расходный кассовый ордер
При заполнении РКО необходимо внимание, знание бухгалтерской документации, а так же аккуратность. Достаточно часто работники допускают ошибки при оформлении РКО.
Представляем инструкцию для сотрудников, работающих с кассовыми операциями:
* Заголовок расходного кассового ордера должен содержать наименование организации или его структурного подразделения;
* В графе "Код ОКПО" пишутся данные в соответствии с государственной статистикой;
* В графе " № документа" указывается номер РКО по порядку;
* Графа "Дата составления" пишется дата выдачи наличных в виде числа, месяца и года, который прописывается четырьмя цифрами. Например, 10.09.2013;
* Графы "Кредит" и "Дебит" остаются пустыми, если организация применяет простую систему налогообложения;
* Графа " Сумма, руб., коп." содержит размер выданных из кассы наличных в цифровом виде. Например, 1544,55 рубля;
* В графе " Код целевого назначения" требуется информация только в случае, если организация использует систему кодов предназначенных для расходов или прихода денежных средств. В ином случае графа остается пустой;
* В графе " Выдать" пишется ФИО работника в детальном падеже. Например, Ивановой Ирине Валерьевне;
* Графа " Основание" содержит основание, на котором происходит выдача наличных. Например, зарплата, аванс, заем;
* Графа " Сумма" содержит сумму выданных наличных прописью;
* В графе " Приложение" содержаться перечь документов, которые содержат даты и номера, на основе которых выдаются денежные средства;
* В графе " Получил" содержится информация того, кто получил наличные деньги. Данная сумма пишется прописью;
* Графа " По" содержит наименование предоставленного получателем документа;
* Графа " Выдала" содержит данные ФИО кассира. Заполнение данной графы происходит после выдачи наличных.
В данной статье вы можете ознакомиться с тем, что такое
РКО, как должен выглядеть его бланк, как происходит выдача наличных средств, а так же, к вашему вниманию предоставлена пошаговая инструкция, как можно научиться заполнять расходный кассовый ордер.
Скачать Бланк расходного кассового ордера (КО-2) (420)
