Налоговый вычет на детей в 2017 году

Если доход родителей облагается подоходным налогом в размере 13%, то налоговый вычет на детей в 2017 году они могут получить по месту работы. Оформить его можно несколькими способами. Что это за способы мы поговорим далее.

Стандартный вычет

Давайте вначале разберемся, что являет собой налоговый вычет на ребенка. Это определенная сумма, с которой снимается меньше налогов. Что это за сумма, каким бывает налоговый вычет на ребенка, где и в каком порядке его оформлять, регулирует статья 218 Налогового Кодекса. Как утверждают ее положения, вычет на ребенка – это стандартный налог, который зависит не от размера дохода, а от того, сколько детей у родителя.

Стандартный вычет на детей дается тем трудящимся, на обеспечении которых находятся от одного и больше детей. К таким гражданам относятся:

• родители;
• усыновители;
• попечители, опекуны;
• супруги родителей.

При этом налоговый вычет на ребенка дается до того момента, пока у сотрудника доходная часть не будет превышать 280 тыс. руб. Если супруг платит алименты на ребенка, дети в новом браке у него считаются вторым, третьим и т.д. ребенком.

На налоговый вычет на детей в 2017 году может рассчитывать только резидент, имеющий доход, который облагается ставкой в 13%. Поэтому, если родитель освобожден от оплаты НДФЛ, он не может рассчитывать на налоговый вычет на ребенка, потому что у него нет дохода соответствующего уровня.

К таким гражданам относятся родители, которые:

• Индивидуальные предприниматели на специальном налоговом режиме, у которых нет облагаемых 13% доходов.
• Не работают и живут на пособие по безработице.

Чтобы провести расчет налоговых вычет на ребенка, надо составить список детей с датами рождения от старшего к младшему. Даже если на старшего в соответствии с возрастом не может быть насчитан вычет на ребенка, на остальных детей он насчитывается в порядке очередности, исходя из закрепленных сумм на второго и последующих детей.

Периоды предоставления вычета

Вычеты на детей предоставляются с того месяца, в котором:

• ребенок был усыновлен;
• ребенок родился;
• над ребенком установлено попечительство или опека.

Вычеты на детей прекращают даваться с того месяца, когда:

• ребенок умер;
• закончился срок попечительства или опекунства;
• ребенок закончил учиться на очном отделении;
• ребенок достиг совершеннолетия и не учится на стационаре.

Как оформить вычет по НДФЛ на ребенка у работодателя

Чтобы оформить вычет на ребенка у работодателя до конца налогового периода, надо предоставить работодателю такие документы:

• заявление;
• свидетельство о браке родителей;
• справку, что ребенок учится на стационаре (из учебного заведения);
• справку ребенка об инвалидности;
• свидетельство об усыновлении или рождении.

Если оформить вычет на ребенка хочет родитель, который воспитывает его самостоятельно, надо предоставить такие документы:

• паспорт без штампа о браке;
• справка о рождении ребенка, где не указано отцовство;
• свидетельство о смерти супруга.

Попечителям и опекунам для оформления вычета на ребенка, кроме постановления органа опеки и попечительства, надо предоставить такие договоры:

• об установлении попечительства;
• о приемной семье;
• об установлении опеки и прочие.

Обратите внимание, если родитель имеет несколько мест работы, налоговый вычет на детей в 2017 году предоставляется только на одной из работ.

Получить вычет НДФЛ через ФНС

В том случае, когда работодатель отказался оформлять вычеты на детей в 2017 году, или предоставил их в неполном размере, начиная с нового календарного года их можно оформить в налоговой, подав туда заполненную форму 3-НДФЛ. Это право сохраняется за родителем в течение трех лет.

Чтобы оформить вычеты на детей в 2017 году, надо провести такие действия:

• В бухгалтерии взять справку 2-НДФЛ.
• Собрать документы, подтверждающие право на предоставление вычета на детей в 2017 году.
• Заполнить 3-НДФЛ.
• Сдать данный пакет документов в налоговую.

На его проверку уходит около трех месяцев. При подаче копий документов надо принести с собой оригиналы.

Размер вычета в 2017 году

С 2012 года работают новые правила, по которым предоставляется стандартный налоговый вычет на ребенка. В соответствии с ними тарифы установлены на уровне:

• 1 400 руб. на 1 ребенка;
• 1 400 руб. на 2 ребенка;
• 3 000 руб. на 3 и последующего ребенка;
• 3 000 руб. на несовершеннолетнего инвалида;
• 3 000 руб. на обучающихся на очной форме, ординаторов и аспирантов до 24 лет, а также имеющих инвалидность 1 и 2 групп.

Коды вычетов на детей в 2017 году

• 117 – на учащегося на очной форме или инвалида;
• 116 – на третьего и следующего ребенка;
• 115 – на второго ребенка;
• 114 – на первого ребенка.

Двойной налоговый вычет на ребенка

Существует не только стандартный налоговый вычет на ребенка, но и двойной. Начисляется он тогда, когда один родитель отказывается от права его оформления в пользу супруга. Правда, порядок его предоставления не до конца прописан в законе. Теоретически для этого пишется заявление работодателю, где надо попросить двойной вычет и указать, что второй родитель от своего отказался. К этому заявлению приложить заявление супруга об отказе о вычете в пользу другого.

Родитель, на которого оформляется двойной вычет, обязан ежемесячно предоставлять справку о доходах, демонстрируя, что они не превышают 280 тыс. руб. Предоставление вычетов на детей в 2017 году в двойном размере предлагается матерям-одиночкам, вдовцам, усыновителям и прочим лицам, которые признаны единственными родителями, пока они не вступят в брак.

Нестандартные ситуации

1. Оформление двойного вычета, когда родители в разводе.

В этом случае работодателю предоставляется:

• Копия свидетельства о рождении.
• Заявление, в котором надо отказаться от стандартного вычета.
• Решение суда, соглашение родителей или другой документ, который подтверждает, что ребенок находится на попечении конкретного родителя.

2. Ребенок живет с матерью, а отец выплачивает алименты.

Тогда на вычет могут рассчитывать:

• Плательщик алиментов и его новая жена.
• Мать и ее новый муж.

3. Не выплачивается двойной налоговый вычет единственному родителю тогда, когда родитель не признан единственным. А именно, в случаях, когда:

• второй родитель осужден;
• второй родитель лишен родительских прав;
• родитель, воспитывающий ребенка, вступает в новый брак, но ребенок не усыновляется;
• установлено отцовство, но родители не состоят в браке;
• родители в разводе.

Чтобы получить налоговый вычет на детей в 2017 году, надо предоставить соответствующее заявление работодателю или ФНС.