Для
оценки надежности коммерческих банков Центробанк России использует систему финансового состояния банков, основой которой являются:
- расчет основных нормативов;
- анализ финансовой отчетности банков, системы коммерческих показателей и критериев проблемности.
Базой для анализа служат следующие отчетные данные банков:
• отчеты о прибылях и убытках;
• балансовые отчеты;
• ведомости по балансовым счетам;
• общая финансовая отчетность;
• расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности;
• отчеты о выполнении установленных экономических нормативов и т. д.
Управление ликвидностью коммерческих банков осуществляется путем соблюдения банками экономических нормативов, установленных Центробанком. Основными показателями ликвидности банка являются:
• минимальный размер уставного капитала для банков, создаваемых вновь, и минимальный размер собственных средств для банков, действующих на территории РФ;
• нормативы ликвидности банка;
• нормативы достаточности капитала;
• максимальная величина риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков);
• максимальная величина риска по крупным кредитам;
• максимальная величина риска на одного вкладчика;
• максимальная сумма привлеченных денежных вкладов от населения;
• максимальная сумма кредитов, гарантий и поручительств.
Для оценки деятельности банка используется совокупность показателей ликвидности банка. Полноценная характеристика ликвидности коммерческого банка предполагает соответствие сумм и сроков возможного высвобождения кредитов (и других вложений) с возможными требованиями владельцев денежных средств.
В случае несоблюдения банком нормативов показателей ликвидности Центробанк вправе принять меры воздействия вплоть до отзыва лицензии.
Также при несоответствии показателей ликвидности банка установленным нормативам банки могут быть лишены права на создание филиалов, расширение ассортимента финансовых услуг, получение аккредитации для участия в программах банков реконструкции и развития.
Помимо показателей ликвидности банка, о возникших трудностях свидетельствуют следующие признаки:
• задержки в предоставлении финансовой отчетности банку-кредитору и осуществлении платежей по кредиту;
• изменение способов расчета взносов по пенсионным платежам, начисления налогов, расчета прибыли, расчета амортизации и т. д.;
• снижение кредитного рейтинга, прекращение выплаты дивидендов;
• снижение цен на акции;
• убытки банка-заемщика в течение года или нескольких лет;
• ухудшение показателей ликвидности и деловой активности банка-заемщика, неблагоприятное изменение структуры капитала;
• несоответствие показателей кредитной заявки фактическому объему продаж;
• неожиданное сокращение денежных средств на счетах клиентов.
Кроме снижения показателей ликвидности о финансовых трудностях коммерческого банка говорят факты невыполнения обязательств перед Центробанком РФ, налагаемые на банк штрафы и т. д.
Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что
показатели ликвидности банка служат индикатором его финансового благополучия.
