С каждым годом все большее количество людей вынуждены обращаться за помощью к банковским организациям, поэтому актуальным является вопрос, что представляет собой банковский кредит: классификация и принципы кредитования будут рассмотрены в данной статье.
Понятие кредита характеризует самые различные виды займов, как например:
• Заем на товар или продукт;
• Авансовый заем материальных средств, рассрочка, отсрочка оплаты за полученный товар или услугу;
• Бюджетный заем, в процессе которого материальные ресурсы предоставляются юридическому лицу с условием возврата в определенный срок;
• Налоговый заем, предполагает дополнительное время для выплаты налоговых исчислений.
Далее определим, что значит банковский кредит в обобщенном понимании, без разделения на виды и группы. Любой заем, который выдает банк, является результатом работы сотрудника данной организации. Современные источники предлагают несколько вариантов определение банковского займа.
Первый вариант предполагает рассмотрение кредита с двух разных сторон. С одной стороны – это определенная материальная сумма, которая была выдана банковской организацией гражданину, с целью осуществления им указанных действий. Таким образом, заем это специальная технология, направленная на удовлетворение сформированных гражданином потребностей в денежном эквиваленте. Если посмотреть с другой стороны, то при оценке кредита следует отдельно рассматривать технологический подход к выдаче займа, и итог, к которому этот заем приводит. На основе этого можно сформировать два подходящих определения исследуемого термина:
1. Банковский кредит – это денежные средства, которые банковская организация предоставляет гражданину в долг, в том размере, который соответствует основным принципам кредитования, а также установленным правовым и экономическим признакам.
2. Кредит – это одна из функций банковской организации, которая отвечает за оказание кредитных услуг желающим клиентам. Она включает в себя информационные, финансовые, организационные, технологические и юридические процедуры, которые тесно взаимосвязаны между собой, согласованы и упорядочены, а также документально подтверждены. Именно на основе этого алгоритма формируется последовательность правил работы персонала банковской организации в процессе обслуживания клиентов, то есть общепринятая технология ведения кредитной поддержки потребителей.
Кредиты также могут быть
пассивными и активными.
• Пассивными кредитами называются те займы, которые банковская организация выдает клиентам в материальном эквиваленте.
• Активные кредиты – это средства, которые сам банк берет в долг, то есть в таких отношениях он выступает в роли заемщика.
Любая банковская организация может осуществлять выдачу кредитных средств или занимать их самостоятельно у других организаций, центрального банка и прочих контор кредитного типа, если возникает определенная необходимость активного или пассивного кредита. Такой процесс в банковском деле определяется понятием межбанковского кредитования. Если рассматривать взаимодействие банка с прочими организациями, предприятиями или гражданами, то чаще всего имеет место пассивная кредитная политика. То есть банк выдает заем такому типа экономических субъектов.
Далее поговорим о ситуациях, когда банковские организации вступают в активные кредитные отношения, а также об основных группах, на которые подразделяются займы по своей структуре, типу и принципам выдачи.
Классификация банковских кредитов.
Классификация необходима, прежде всего, для того, чтобы определить основные элементы кредитования, которые используются банковскими организациями при обслуживании потребителей. Это могут быть юридические лица или представители не финансового сектора экономики.
Экономическое предназначение займа.
1. Заем целевого назначения, может быть:
• Платежным. Здесь имеется в виду осуществление коммерческого договора между сторонами, или оказание временной финансовой поддержки. Например, покупка ценных бумаг, авансовая оплата, взносы в бюджетный фонд, оплата платежей по документу контрагента, заработная плата, начисляемая по данным из чека, выписанного по ссудному счету должника, и прочие.
• Выданным на оплату затрат производства. Такой банковский кредит выдается в том случае, если клиенту необходимо сформировать запасы товарных или материальных средств, выплатить текущие затраты по производственным процессам или оплатить инвестиционные расходы, в том числе и операции промежуточного характера.
• Потребительским. На покупку товаров или прочие нужды граждан.
• На приобретение векселя, в том числе и приобретений, с последующей обязанностью продать купленное обратно.
2. Заем нецелевого характера – это любая выдача кредитных средств, которая не обусловлена четко определенной причиной.
Кредит может быть предоставлен в нескольких различных формах. Безналичные кредиты оформляются одним из трех способов:
• Кредитование происходит на основе поддержки вексельных банковских документов;
• Средства зачисляются на номер счета, который принадлежит заемщику, при этом запускается процесс реструктуризации прошлого займа и формирование нового;
• Иногда используют и первый, и второй вариант кредитования, такой способом называют смешанным.
Наличные кредиты выдаются денежными средствами на руки заемщику, которыми чаще всего становится не юридическое, а физическое лицо.
Различные техники начисления заемных средств.
1. Вся сумма займа может быть предоставлена лицу одним, полным платежом;
2. Иногда при предоставлении кредита используется овердрафт, который представляет собой определенную схему выдачи кредитных средств. Она дает возможность должнику использовать свой расчетный счет для оплаты услуг, работ, продуктов в том объеме, который больше, чем сумма кредитного начисления на этот счет. Для этого следует заключить соглашение с банковской организацией, в котором указывается наибольший допустимый размер дебетового сальдо. Соглашение может быть краткосрочное, сезонное, продленное;
3. Выдача суммы в виде линии кредита. Здесь есть несколько разновидностей кредитных линий, которые используются при таком займе средств. К ним относятся:
• Простой тип, который не подлежит возобновлению;
• Револьверный тип линии, которую можно возобновить. Это может быть возобновление по востребованию клиента, то есть окольная линия, или контокоррентная линия кредита.
Онкольный тип кредитных линий – это схема, которая позволяет осуществлять кредитование в рамках ограниченного соглашением количества средств. Эти рамки могут определяться оценкой вексельных бумаг должника, которые заложены в банковской организации, или другими принципами. Время также ограничено для того, чтобы в процессе возмещения заемных средств, предельная граница займа постоянно движется к восстановлению.
Если говорить о линиях контокоррентного вида, то она направлена на поддержание клиента в настоящий момент в связи с возникновением определенных потребностей. Рамки материальных средств снова-таки прописываются в тексте договора. Если долг постоянно выплачивается, то это видно на контокоррентных счетах. Это удобно, так как функции ссудных и расчетных счетов объединены в данной линии. Уровень лимита постоянно подлежит восстановлению. Для того чтобы погасить банковский кредит такого типа, необходимо зачислять в кредитные средства счета всех денежных приходов должника.
4. Используются смешанные типы.
Кредитование может происходить индивидуальным путем, то есть должнику предоставляются средства одной банковской организацией, или синдицированным путем.
Как погашаются кредитные займы.
1. Кредит выплачивается одним платежом по окончании срока выплаты долга;
2. Кредит выплачивается одинаковыми частями с регулярным постоянством. В таком случае составляется график для того, чтобы определить сроки, в которые необходимо будет осуществлять платежи. Также формируется процентная часть начислений, указываются суммы и даты, когда они должны быть оплачены. Такой же способ для распределения платежей используется и в следующем варианте погашения долга. Данный способ погашения используется практически во всех простых кредитах, когда должник каждый месяц вносит установленную сумму денег на счет банковской организации;
3. Банковский кредит может выплачиваться суммами разного размера на протяжении определенного времени, причем выплаты могут производиться хаотично, а не по установленному графику. Это относится к сложным займам, когда минимум двадцать процентов от всей суммы, а максимум половина, должны быть внесены по окончании сроков. К сезонным займам, предполагает выплату долга только в те периоды времени, когда сезонность максимально влияет на положительный оборот прибыли. Также существуют прогрессивные кредиты, суммы по выплатам которых, к окончанию кредитного периода, возрастают.
В принципе, классифицировать кредитные средств и операции можно и по другим признакам, которые более удобны организации. Банки также проводят действия гарантийного характера, консультируют своих потенциальных клиентов о том, что представляет собой кредитование и в чем его положительные и отрицательные стороны.
Принципы кредитования.
Здесь мы поговорим о том, какими основными правилами руководствуются кредитные организации в работе с клиентами, которые лежат в основе сотрудничества практически в каждой сделке, за исключением редких случаев. Такие принципы можно выделить в определенном перечне.
• Временное ограничение: все займы даются на ограниченный период, бессрочных кредитов не бывает;
• Необходимость возврата: независимо от обстоятельств, вся сумма, с учетом процентных начислений, должна быть возмещена кредитору;
• Необходимость оплаты услуг банка: процентные начисления должник должен выплатить в любом случае, согласно закону о деятельности банков, в соответствии с оговоренными правилами;
• Соответствие нормам: любой кредитный договор должен быть оформлен согласно законодательным правилами, не противоречить законам и нормативным документам, составлен на бумаге вручную;
• Неизменные условия займа. Все пункты в договоре кредитования устанавливаются при выдаче займа и сохраняются до возврата долга. Любые изменения вносятся только согласно правилам, которые были прописаны в соглашении или же в документах, которые приложены к нему;
• Взаимная выгода от выдачи кредита. Заем выгоден не только тому, кто берет деньги в долг, но и организации, которая их предоставляет, что обуславливает при формировании соглашения;
• Кредит должен быть использован по назначению, которое указывается в соглашении;
• Обеспечение займа. Средства, выданные в долг на условиях договора, могут быть обеспечены, подкреплены на какую-либо часть или не обеспечиваться в принципе;
• Соответствие. Все принципы, которые регулируют кредитные отношения, должны быть прописаны в условии соглашения. Если же они не указаны в договорном документе, то кредитор не может требовать их выполнения от должника.
Кредитная политика самой организации, которая прописана во внутренней документации банковской организации, должна содержать полную информацию о служебных принципах работы сотрудников. Это отдельная группа принципов, которыми должен руководствоваться каждый работник банковской организации.
Процесс предоставления кредитных средств.
Каждая банковская организация имеет ряд внутренних документов, которые регламентируют элементы кредитной политики, процессы учета и их функционирования. Эта документация регулирует следующие процессы:
• Принятие решение по факту выдачи положительного ответа банковской организацией касательно хранения финансовых ресурсов;
• Раздел обязанностей между отделами банка, сотрудниками и должностями, которые включают и вопросы, касающиеся финансовой базы, ее использования и предоставления заемных средств клиентам.
Процесс выдачи кредитных средств имеет четко регламентированную структуру, в которой каждой действие должно выполняться в определенном порядке, неотрывно следуя за предыдущим. В зависимости от того, кто берет заемные средства, процедура оформления меняется. Для юридических лиц кредитные средства начисляются на счет, который является расчетным, текущим или корреспондентским, в безналичном порядке. Физическое лицо может получить заем двум способами: по безналичному расчету на один из его банковских счетов, или же в банковской кассе наличным расчетом. Все займы, которые банк выдает в иностранной валюте, перечисляются только путем безналичного расчета.
Существует пять способов начисления заемных средств:
1. Банковский кредит полностью переводится на счет клиента, или же, если заемщик является физическим лицом, он может получить полностью сумму наличными;
2. Открывается кредитная линия;
3. Банк предоставляет средства клиенту на синдицированных основах;
4. Банковская организация кредитует счет должника, в том случае, если на нем недостаточно средств для совершения необходимых платежных операций, оплачивает расчетные документы по этому счету, но только в том случае, если такие условия указаны в договорном соглашении. Когда имеет место процесс кредитования счетов, на которых отсутствуют финансовые ресурсы, устанавливаются рамки кредита. То есть существует максимальное вложение кредитных средств банком на счет должника. Так же присутствуют временные рамки погашения задолженностей;
5. Могут быть использованы другие способы, если они разрешены законом и нормативной базой государства.
Для того чтобы получить кредитные средства, н6еобходимо распоряжение, которое составляют работники банковской организации, занимающиеся вопросами кредитования клиентов. Подписать распоряжение должен уполномоченный сотрудник банка. Существует установленный государством порядок, согласно которому формируется резервный фонд банковских организаций на случай материальных потерь в связи с выданными кредитными средствами.
Как выплачивается кредит и процентные начисления.
Есть четыре способа погашения кредитной задолженности, а также процентной части, которая была начислена за пользование деньгами:
• Средства могут быть списаны со счетов должника, на основе его платежного поручения;
• Деньги снимаются со счетов должника, которые обслуживаются другой банковской организацией, по востребованию банка, который является кредитором. Если же было заключено соглашение, в котором прописан пункт о том, что допускается снятие материальных средств без ведома должника с его счета, то снятие может происходить без уведомления. Но для этого должник обязан проинформировать банковскую организацию, которая ведет его счет, что он согласен с таким снятие денег и подписал соглашение, в котором присутствует такой пункт;
• Если организация имеет другие счета, помимо кредитного, в том банке, где средства были взяты в долг, то суммы могут списываться с этих счетов. Это возможно в том случае, если кредитор затребовал платеж, а в соглашении прописана возможность снятия необходимой суммы с текущего счета;
• Необходимые материальные суммы могут перечисляться с счета должника, если это физические лица, при наличие их письменного распоряжения, или же они могут самостоятельно переводить средства через организации или другие конторы, занимающиеся кредитованием. Кроме этого, должник может лично оплатить свой взнос в кассе банка, сумма может быть удержана банком из заработных плат, которые получает должник, если он является сотрудником банка.
В каждом кредитном соглашении прописывается определенная дата, когда должны быть выплачены проценты или погашен основной долг. Каждому клиенту присваивается бухгалтер банка, который ведет его счет. Сотрудник выбирается согласно распоряжению, которое подтверждено подписью ответственного лица. Именно этот сотрудник должен в установленный срок провести операцию по оплате процентной или основной части долга, если таковая имелась. В противном случае та сумма, которая не была своевременно уплачена, переносится в просроченную задолженность.
Существуют такие задолженности, которые признаются безнадежными и не подлежат возмещению. В таком случае сумма исчисляется из резервного баланса банковской организации и подлежит списанию. Если резервных средств банка недостаточно для покрытия неустойки, то она зачисляется, как убыток за отчетный год.
Прежде чем банковская организация выдаст положительный ответ на предоставление заемных средств, должен быть выполнен ряд действий:
1. Сотрудники очень внимательно изучают документацию, которую представил клиент. Это касается плановых проектов производственного процесса, бизнеса, маркетинговой стратегии, управленческих принципов. Проводится прогнозирование финансовых ресурсов, которые будет получать должник во время выплаты долга, на основе чего формируется его график обязательных выплат.
2. Оцениваются технические и экономические обоснования объекта кредитования.
3. Работники учреждения должны провести проверочный анализ достоверности плана, на который берется кредит, ознакомиться с кредитной историей клиента касательно наличия невыплаченных долгов, задержек по выплатам кредитов и проблем с банковскими организациями.
4. Сотрудники должны изучить должностных лиц, которые представляют клиента, и участвуют в заключении кредитного соглашения, а также изучить обеспечение: есть ли залоговые средства, страховка, поручительство и так далее. На основе полученных сведений принимается окончательное решение.
Кредитование и способы его осуществления.
Перед тем, как начинать практику кредитования, каждый банк формирует свою политику, заранее рассматривая в перспективе основы для ее внедрения в деятельность и успешной реализации. Это и является одним из важных шагов в планировании банковской деятельности. Во время формирования политики, устоев и правил организации, все принятые решения вносятся во внутреннюю документацию. Это касается и руководящих постов, и схемы дальнейших действий, и других моментов, таких как:
1. Приоритетные для организации направления для кредитования, а именно:
• Комплекс отраслей, ниш бизнеса, куда наиболее выгодно вкладывать кредитные средства;
• Перечень лиц, которым будет отдаваться предпочтение при выдаче кредита, например, организации, государственные структуры, физические лица;
• Регламент взаимодействия с клиентами: долгосрочное или краткое сотрудничество, предоставление дополнительных услуг и прочее;
• Суммы кредитных средств, на которые ориентируется банк: крупные, средние, небольшие;
• Принципы работы с кредиторами;
• Способы стимулирования возвращения кредитных средств должниками.
2. Направление кредитной поддержки.
• Процент рентабельности от кредитования, которые ожидает получать банк;
• Перечень целей, направленных на другие, нефинансовые стороны бизнеса.
Когда руководящие лица находятся в поиске ответов на представленные выше вопросы, они в первую очередь должны учитывать следующие факторы:
• Процесс планирования должен быть правильно и четко регламентированным, так как имеет большое значение в данной отрасли;
• С помощью маркетологов желательно проанализировать существующий рынок кредитной поддержки;
• Необходимо ответственно подойти к оцениванию качественного уровня, который имеет кредитный портфель;
• Определение стратегии развития ресурсного фонда банковской организации;
• Большое значение имеет квалификация работников банка и прочие показатели.
Итак, кредитная политика является одним из определяющих факторов перспектив развития кредитной функции банка. Если банк не имеет своей кредитной политики, это говорит о том, что сам процесс кредитования не имеет четкого регламента, а планирование деятельности находится на низком уровне. Поэтому уделять внимание данному элементу необходимо постоянно для того, чтобы достигнуть успеха на рынке. Сейчас весьма востребован банковский кредит: классификация и принципы кредитования постоянно расширяются, меняются, тем самым организации привлекают к себе новых клиентов и стараются удержать прежних.
