Ликвидностью банка называется его способность выполнения своих финансовых обязательств быстро и в полном объеме. Нормативы ликвидности в России устанавливаются Центробанком РФ
Недостаточная ликвидность банка может привести к снижению его платежеспособности и нарушению функционирования экономики в целом. Недостаточная ликвидность может быть повышена путем поступления в банковскую систему государственных средств.
Типы ликвидности банка:
• по источникам: накопленная (активы, наличные денежные средства) и покупная (кредиты от ЦБ РФ и от других банков);
• по срочности: мгновенная, краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная.
Управление ликвидностью банка подразумевает установление оптимального баланса между определенными видами активов и пассивов, что позволяет банку своевременно и в полном объеме выполнять взятые на себя обязательства.
Меры по управлению ликвидностью банка:
• разработка финансовой политики;
• схема принятия стратегических и текущих решений;
• выбор способов оценки и анализа регулирования ликвидности банка;
• создание информационных баз данных.
Оценка ликвидности банка происходит на основании оценки финансовых потоков и данных баланса. На корректность оценки ликвидности банка влияют многие внешние и внутренние факторы.
К внешним факторам можно отнести:
• политическую и экономическую обстановку внутри страны и по миру в целом;
• уровень развития рынка ценных бумаг;
• организацию системы рефинансирования;
• эффективность функций надзора.
Внутренние факторы:
• объем собственных денежных средств банка;
• качество активов и депозитов;
• соотношение по срокам активов и пассивов.
Оценка ликвидности банка может быть произведена методом коэффициентов, включающим в себя:
• определение состава, периодичности расчета и нормативных показателей ликвидности;
• оценку показателей ликвидности на основе сравнения реальных и нормативных показателей, динамики показателей ликвидности, факторного анализа изменений реальных показателей;
• определение способов устранения отклонений от нормативных показателей.
Активы банка могут быть разделены на следующие группы по степени ликвидности:
• первоклассные — наличные средства в кассах банка, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;
• высоколиквидные — предназначенные для продажи корпоративные ценные бумаги и межбанковские кредиты;
• низколиквидные — ссуды (в основном краткосрочные), инвестиционные ценные бумаги, факторинговые и лизинговые операции;
• неликвидные — просроченные ссуды, оборудование и сооружения.
Активы банка разделяются и по степени доходности:
• приносящие доход;
• не приносящие доход (неликвидные и некоторые из низколиквидных активов).
Основным фактором в поддержании ликвидности банка является баланс притока и оттока кредитных средств.
Избыточная ликвидность банка — это имеющиеся в наличии денежные средства банка, которые не размещены на рынке по причине существующего риска невозврата. Избыточная ликвидность, наблюдающаяся в банковской системе России, стала следствием мер борьбы с экономическим кризисом.
Банки ограничивают выдачу кредитов, а заемщики, в свою очередь, сокращают сумму кредитов, стараясь жить по средствам. Избыток наличных денежных средств приводит к падению ставок по кредитам и снижению доходов банка. Специалисты счетной палаты считают, что проблему избыточной
ликвидности банков нужно решать путем выдачи кредитов в большем объеме, не опасаясь рисков.
На основе всего сказанного можно сделать вывод, что уровню ликвидности банка (ее типам, управлению, оценке) должно уделяться постоянное внимание, так она является показательной характеристикой деятельности банка.
